未成年口座のデメリットは？18歳以降の扱いと確定申告の要否

未成年口座は、子ども名義で株や投資信託を運用できる一方、出金先・税金・扶養・18歳での管理終了に決まった制限がある口座です。

出金は子ども本人名義の銀行口座だけで、利益には20.315%の税金がかかります。16歳以上の子どもは、確定申告をすると親の扶養控除の判定に影響します。

デメリット5つと、家庭ごとの影響を判定する表、18歳になったときのパスワードの扱い、確定申告が要るケースを証券会社別に確認できます。

3行要約

①出金先は子ども本人名義の銀行口座のみで、親権者名義の口座へは出金不可
②利益に20.315%の課税、扶養控除の所得要件は令和8年分から62万円以下
③18歳で成年口座へ移行し、親権者の親権と代理権は消失

未成年口座のデメリットは5つ

未成年口座のデメリットは、出金先・税金・扶養・18歳での管理終了・取引できる商品の5つです。どれも口座を作る前に仕様として決まっているもので、開設後に親が選び直せる項目ではありません。

デメリット	何が起きる	影響が出るとき	先にできる対策
出金先の制限	親権者名義の銀行口座へは出金できない	売却代金を引き出すとき	子ども本人名義の銀行口座を用意する
税金	譲渡益と配当に20.315%がかかる	売却・配当の受け取り	源泉徴収ありの特定口座を選ぶ
扶養と申告	利益は子どもの所得として数える	16歳以上で確定申告をした年	申告する前に合計所得を計算する
18歳での管理終了	親権者の親権と代理権がなくなる	満18歳の誕生日	保有銘柄と取引内容を子どもに伝える
取引できる商品	信用取引・FX・先物は対象外	口座を開設した時点から	現物株と投資信託の範囲で運用する

親権者名義の口座へは出金できない

未成年口座の資金は、親権者名義の銀行口座へ出金できません。SBI証券は、振込先として未成年者本人名義の銀行口座を登録したうえで出金指示をするよう定めています。

口座開設の時点でも、振込先には未成年者本人名義の金融機関口座を指定します。証券口座より先に、子ども名義の銀行口座を作っておく順番になるでしょう。

銀行口座の作り方や銀行ごとの違いは子どもの銀行口座の記事にまとめています。

出典：SBI証券『未成年口座にある資金を親権者名義の銀行口座に出金できますか？』、『未成年口座説明書』

譲渡益と配当に約20.315%が課税

未成年口座は課税口座なので、株や投資信託を売った利益と配当には税金がかかります。上場株式等の譲渡益の税率は20％（所得税15％、住民税5％）で、ここに復興特別所得税が加わります。

源泉徴収ありの特定口座では、譲渡益に所得税と復興特別所得税15.315%、住民税5%が差し引かれます。合わせて20.315%で、子どもの口座だから税率が下がるという扱いはありません。

出典：国税庁『株式等を譲渡したときの課税（申告分離課税）』、『特定口座制度』

子どもの所得として扶養と申告に響く

未成年口座で出た利益は、親ではなく口座名義人である子ども本人の所得です。未成年口座で運用できるのは未成年者本人の資産に限られ、親権者の資産を運用することはできません。

そのため子どもが確定申告をすると、その利益が子どもの合計所得金額に入り、親の扶養控除の判定に使われます。年末調整や確定申告の一般的な流れはNISAと年末調整の記事で扱っています。

出典：松井証券『総合口座申込受付基準(個人)』

18歳で親権者の管理権限がなくなる

子どもが満18歳になると、親権者の親権と代理権は消失します。それ以降、親が子どもの口座で注文を出したり資金を動かしたりする前提はなくなります。

親が積み立ててきた資産でも、18歳からは子ども本人が管理する資産になります。親の判断で売却や出金をする前提は、誕生日を境に使えなくなります。

出典：SBI証券『未成年口座説明書』

信用取引・FX・先物は取引できない

SBI証券の未成年口座では、国内信用取引・外国為替保証金取引・先物・オプション取引が取扱不可です。18歳以上が使える商品・サービスも対象外になります。

取引できるのは国内株式の現物取引と単元未満株（S株）、新規上場株、外国株式、投資信託、債券などです。マネックス証券も、未成年者は信用取引・外国為替証拠金取引・先物オプション取引・暗号資産CFDを取引できないとしています。

SBI証券とマネックス証券のどちらも同じ商品を対象外にしており、1社だけの制限ではありません。信用取引の仕組みは信用取引の記事を参照してください。

なお、親が子どもの口座へ自分のお金を入れて運用すると、贈与税などの課税上の問題が生じることがあります。資金の出どころの考え方は贈与税の記事を参照してください。

出典：SBI証券『未成年口座で取引できる商品はなんですか？』、『こども口座ならSBI証券』、マネックス証券『未成年者の方の口座開設について』

未成年口座のメリット

未成年口座のメリットは、子ども名義で現物株やIPOに申し込めることと、0歳から家計と分けて管理できることです。課税口座でも、子どもの所得が少なければ源泉徴収された税金が戻る場合があります。

子ども名義でIPOに申し込める

SBI証券は、こども口座でも新規公開株の申込みができるとしています。取扱商品にも「新規上場/公募増資・売出」と立会外分売が入っています。

松井証券の未成年口座も、IPO（新規公開株）・PO（公募・売出し）と立会外分売に対応しています。親の口座とは別名義になるため、子どもの口座からも申込みを出せるのが特徴でしょう。

出典：SBI証券『こども口座ならSBI証券』、松井証券『総合口座申込受付基準(個人)』

源泉徴収分が戻る場合がある

確定申告の義務がない人でも、源泉徴収された所得税が年間の所得で計算した税額より多ければ、還付申告で納め過ぎの所得税を取り戻せます。子どもに他の所得がない場合がこの形に当たります。

基礎控除は総所得金額などから差し引ける控除の1つで、子ども本人にも適用されます。16歳以上の子どもは、申告すると扶養控除の判定に影響する点とあわせて考えます。

出典：国税庁『還付申告』、『基礎控除』

0歳から家計と分けて運用できる

SBI証券のこども口座は子どもが0歳のときから開設できます。親の口座と同じアプリ・サイト内で管理でき、口座開設・管理費は0円です。

PayPay証券も0歳から口座を持てます。名義が分かれるので、子どものために運用している資産と親自身の資産を取引履歴の上でも分けておけます。

出典：SBI証券『こども口座ならSBI証券』、PayPay証券『未成年口座のご案内』

こどもNISAの前提になる？

なります。SBI証券では、こども口座がない場合はこども口座の開設フォームで「こどもNISAを申し込む」にチェックを入れる手順で、こどもNISAは未成年口座とセットで申し込みます。

制度の中身や金融機関ごとの受付状況は子供NISAの口座開設の記事で比較しています。

出典：SBI証券『SBI証券のこどもNISA』

出金・税金・扶養の判定表

3つのデメリットが自分の家庭に当てはまるかは、銀行口座の名義・口座の種類・子どもの年齢と所得で決まります。当てはまる行の「先にやること」から手を付けてください。

項目	影響が出る家庭	影響が出ない家庭	先にやること
出金	子ども名義の銀行口座がない	子ども名義の銀行口座がある	証券口座の前に子ども名義の銀行口座を作る
税金	一般口座、または源泉徴収なしの特定口座	源泉徴収ありの特定口座	口座開設時に源泉徴収ありを選ぶ
扶養（16歳未満）	該当なし（扶養控除の対象外の年齢）	すべての家庭	還付申告をするかだけ決める
扶養（16歳以上）	申告した利益を含む合計所得が62万円超	合計所得が62万円以下、または申告しない	申告前に子どもの合計所得を計算する

扶養の62万円は令和8年分から適用される金額で、令和7年分は58万円以下が要件です。年齢はその年12月31日現在で判定します。

源泉徴収口座の配当は、確定申告をしなければ扶養控除等の判定で使う合計所得金額に含まれません。源泉徴収ありの特定口座なら、扶養に響くのは「16歳以上」かつ「申告した」年に限られます。

出典：国税庁『扶養控除』、『上場株式等の配当等に係る申告分離課税制度』

年齢で変わる未成年口座の中身

同じ未成年口座でも、15歳と18歳を境に誰が取引するかが変わります。SBI証券の仕様で年齢ごとの違いを1枚にすると次のとおりです。

年齢	取引する人	口座を見られる人	扶養控除	出金先
0〜14歳	親権者	親権者	対象外（16歳未満）	子ども本人名義の銀行口座
15歳	子ども本人か親権者を選択	親権者（ログインで管理）	対象外（16歳未満）	子ども本人名義の銀行口座
16〜17歳	子ども本人か親権者を選択	親権者（ログインで管理）	所得要件の判定あり	子ども本人名義の銀行口座
18歳以降	子ども本人	子ども本人	所得要件の判定あり	子ども本人名義の銀行口座

出典：SBI証券『未成年口座説明書』、国税庁『扶養控除』

0〜14歳は親権者が代理で取引

子どもが満15歳未満のあいだは、親権者が取引主体として子どもに代わって財産を管理し、注文を出します。SBI証券では、15歳未満の取引主体を子ども本人にすることはできません。

親権者が法定代理人として子の財産を管理する場合は、借名取引に該当しません。口座番号やパスワードが書かれた「口座開設手続き完了のご案内」も親権者宛に届きます。

出典：SBI証券『未成年口座説明書』、『SBI証券のこどもNISA』

15〜17歳は子ども本人も取引主体になれる

満15歳以上になると、SBI証券では取引主体を子ども本人か親権者のどちらかから選べます。途中で変えるときは、登録親権者がカスタマーサービスセンターへ申し出て書類を返送します。

変更の手続き期間中は未成年口座で取引ができません。子ども本人が取引する場合でも、親権者は未成年口座にログインして取引状況を管理・把握することが開設基準になっています。

出典：SBI証券『未成年口座説明書』

18歳以降は子ども本人だけが管理

18歳からは口座の管理も取引も子ども本人が行います。親権者が口座に関わる前提がなくなるので、それまでに保有している銘柄や積立の設定を子どもへ引き継いでおく必要があります。

18歳になったときの手続き

18歳になると未成年口座は成年向けの口座へ切り替わり、ログイン情報の扱いが証券会社ごとに違います。SBI証券はパスワードをリセットして新しいものを郵送し、楽天証券は新しいIDとパスワードを発行しません。

成年口座への移行

SBI証券は、こども口座の名義人が18歳を迎えるとこども口座を成人口座へ移行します。手続き中に18歳になった場合は、未成年口座ではなく成年口座を開設します。

三菱UFJ eスマート証券は、利用者側の手続きなしで未成年口座が成人用口座へ自動的に切り替わると案内しています。楽天証券は誕生日の翌営業日以降のシステムメンテナンスで切替作業を行い、その後に本人の初期設定が必要です。

出典：SBI証券『こども口座ならSBI証券』、三菱UFJ eスマート証券『成年年齢の引下げに伴う当社の対応について』、楽天証券『こども口座（未成年口座）開設の注意点』

ログイン・取引パスワードの引き継ぎ

SBI証券は、満18歳を迎えると未成年口座のパスワード等をリセットし、一般口座の新しいパスワードを口座名義人宛に郵送します。親が知っていたパスワードは使えなくなります。

満18歳の誕生日の前営業日の取引時間終了後から、新しいパスワードが届くまでのあいだは取引ができません。売却や入金の予定は、誕生日の数日前までに済ませておくのが無難です。

松井証券も、成人に達すると子ども本人の登録住所宛てに新しいパスワード・取引暗証番号を送り、以前のパスワード・取引暗証番号・パスキーを無効にします。

楽天証券は新しいログインIDとパスワードを発行しないため、親権者からログイン情報を子どもへ伝え、子ども本人がパスワードや取引暗証番号を変更します。三菱UFJ eスマート証券も、パスワードを子ども本人で変更するよう求めています。

出典：SBI証券『未成年口座説明書』、松井証券『総合口座申込受付基準(個人)』、楽天証券『こども口座（未成年口座）開設の注意点』

親権者が見られなくなるもの

SBI証券では18歳でパスワードがリセットされるため、親権者が知っていたログイン情報では取引状況や残高を見られなくなります。親権者の親権と代理権も消失し、以降は未成年口座での取引をしないよう求めています。

楽天証券は、切り替え後に親権者が子どもの口座へログインして取引すると、成りすましや仮名・借名取引とみなされるとしています。登録親権者の銀行口座名義からのリアルタイム入金もできなくなります。

出典：SBI証券『未成年口座説明書』、楽天証券『こども口座（未成年口座）開設の注意点』

未成年口座の税金と確定申告

源泉徴収ありの特定口座なら、未成年口座の確定申告は原則不要です。申告するのは、源泉徴収された税金を取り戻したいときで、その場合は扶養控除への影響と並べて判断します。

源泉徴収ありの特定口座なら申告は原則不要

特定口座で源泉徴収を選ぶと、その口座内の上場株式等の譲渡による所得を申告不要にできます。売却のたびに15.315%（他に住民税5%）が差し引かれる仕組みです。

源泉徴収の選択は年単位で、その年の最初の譲渡の時までに届け出ます。年の途中で源泉徴収を行わないように変更することはできません。特定口座と一般口座の違いは特定口座とNISA口座の記事で解説しています。

出典：国税庁『特定口座制度』

還付を受けるための確定申告

源泉徴収された所得税が、年間の所得で計算した所得税より多ければ、確定申告で納め過ぎの所得税の還付を受けられます。子どもに給与などの所得がなく、基礎控除の範囲に収まる場合がこれに当たります。

還付申告書は確定申告期間と関係なく、翌年1月1日から5年間提出できます。源泉徴収口座の所得は、口座ごとに申告するか申告不要にするかを選べます。

ただし、確定申告をした配当は扶養控除等の判定で使う合計所得金額に含まれます。申告しなければ含まれません。16歳以上の子どもで還付を受けるときは、次の所得要件と並べてください。

出典：国税庁『還付申告』、『上場株式等の配当等に係る申告分離課税制度』

扶養控除の所得要件は合計所得62万円以下

扶養親族になれるのは、令和8年分からは年間の合計所得金額が62万円以下の人です。この金額は令和8年12月1日に施行される改正によるもので、令和8年分にさかのぼって適用されます。

令和7年分は58万円以下で、給与のみなら給与収入123万円以下に当たります。令和2年分から令和6年分までは48万円以下でした。

16歳以上18歳以下の子どもは一般の控除対象扶養親族で、控除額は38万円です。子どもの申告で要件を超えると、親はこの38万円の控除を受けられません。

出典：国税庁『扶養控除』

16歳未満は扶養控除の対象外

控除対象扶養親族は、その年12月31日現在の年齢が16歳以上の人です。15歳以下の子どもはもともと扶養控除の対象にならないため、未成年口座の利益で控除が減ることもありません。

そのため15歳以下の子どもは、扶養控除を気にせず還付申告を選べます。親が代わりに税金を払うと贈与の問題になり得る点は贈与税の記事で扱っています。

出典：国税庁『扶養控除』

未成年口座がある主な証券会社の比較

未成年口座は、親権者の口座が要るか・15歳以上の本人取引・18歳の切り替え方で各社の差が出ます。楽天証券は客観的な仕様のみを載せています。

証券会社	対象年齢	親権者の口座	子ども本人の取引	18歳になったとき	公式サイト
SBI証券	0歳から満18歳未満	親権者のいずれか一方が必要	満15歳以上は本人か親権者を選択	パスワードをリセットし新パスワードを郵送	SBI証券の公式サイト
マネックス証券	18歳未満	原則、口座を持つ親権者が法定代理人	別途手続きが必要	—	マネックス証券の公式サイト
松井証券	満18歳未満	総合口座が必要	親権者が取引と管理を行う	新パスワードを本人宛に送付	松井証券の公式サイト
三菱UFJ eスマート証券	満18歳未満	親権者のいずれか1名が必要	—	自動で成人用口座へ切替	三菱UFJ eスマート証券の公式サイト
PayPay証券	0歳から	12歳以上は不要	12歳以上は取引主体者を選択	—	PayPay証券の公式サイト
楽天証券	0歳から満18歳未満	登録親権者1名の総合取引口座が必要	満15歳以上は本人が取引主体者になれる	新しいIDとパスワードは発行しない	—

親権者の口座がなくても作れるのは、表のなかでは12歳以上のPayPay証券だけです。PayPay証券は、12歳未満の申込みでは取引主体者が自動的に親権者になります。

松井証券は親権者が口座に関する取引と管理を行う前提で、ログインIDやパスワードも親権者の登録住所宛に届きます。マネックス証券は、未成年者本人が取引する場合に別途手続きが必要です。

入金の名義にも決まりがあり、松井証券は入金者名義を未成年口座名義人本人に限っています。SBI証券の出金先と同じく、子ども本人名義の銀行口座を用意しておく必要があります。

出典：PayPay証券『未成年口座のご案内』、松井証券『総合口座申込受付基準(個人)』、マネックス証券『未成年者の口座開設の注意点』

よくある質問

子どもの口座は作らないほうがいい？

作らないほうがいいのは、子ども名義の銀行口座を用意できない家庭です。出金先が子ども本人名義の口座に限られるため、売却しても資金を引き出せません。

反対に、銀行口座があり、源泉徴収ありの特定口座を選べるなら、税金の手間はほとんど増えません。18歳で子どもに資産を引き渡す前提を家族で共有できるかが判断の軸になります。

子どもの口座を親が使うとどうなる？

親が自分の資金を子どもの口座で運用すると、所得税・贈与税等の課税上の問題が生じることがあります。未成年口座で運用できるのは子ども本人の資産に限られます。

名義預金とみなされる条件や贈与の考え方は贈与税の記事で扱っています。

出典：SBI証券『こども口座ならSBI証券』

子どもの株口座の税金はどうなる？

大人の口座と同じく、譲渡益と配当に20.315%がかかります。源泉徴収ありの特定口座なら申告は不要で、還付を受けたいときだけ確定申告をします。

親が代わりに確定申告できる？

未成年口座の利益は子ども本人の所得なので、申告するなら子ども本人の申告として出します。親自身の確定申告書に子どもの利益を入れて申告するものではありません。

15歳未満のあいだは親権者が法定代理人として子どもの財産を管理するので、申告の準備も親が進める形になるでしょう。

18歳未満でもNISAは使える？

18歳未満の子どもが使えるのはこどもNISAで、未成年口座とセットで申し込みます。対象年齢や投資枠など制度の詳細は子供NISAの口座開設の記事を参照してください。

まとめ

未成年口座のデメリットは、出金先が子ども本人名義の銀行口座に限られること、利益に20.315%がかかること、16歳以上は申告した利益が扶養判定に入ること、18歳で親の管理が終わること、信用取引などが使えないことの5つです。

このうち税金と扶養は、源泉徴収ありの特定口座を選び、申告するかを年ごとに決めることで調整できます。扶養の所得要件は令和8年分から62万円以下です。

18歳の切り替えは各社でパスワードの扱いが違うので、誕生日の前に取引を済ませ、ログイン情報の引き継ぎ方を確認しておくと手続きが止まりません。

0歳から子ども名義で運用を始めれば、IPOへの申込みや投資信託の積立を家計と分けて続けられます。18歳で本人へ引き継ぐまでの年数を長く取れるのが、早く始める利点です。そのための口座として、SBI証券のこども口座は口座開設・管理費0円で作れます。