マッチング拠出とiDeCoは併用できる？｜上限額とどちらが得なのか解説

企業型DCのマッチング拠出をしていると、iDeCoにも掛金を出せるのか、どちらを選ぶと得なのかが分かりにくくなります。

マッチング拠出をしている間はiDeCoに加入できず、どちらか一方を選びます。2026年4月と12月の改正で、12月1日からは会社の掛金と合わせた上限が月6.2万円になり、どちらを選んでも出せる額は原則同じです。

会社の掛金額別の上限早見表、マッチング拠出とiDeCoの違い、iDeCoの手数料の累計、切り替えの手順が分かります。

3行要約

①マッチング拠出をしている人はiDeCoに加入不可、どちらか一方を選ぶ制度
②2026年12月1日から会社の掛金との合計上限は月6.2万円、両者の枠は原則同額
③商品を自分で選ぶならiDeCo、手数料と手間を減らすならマッチング拠出

マッチング拠出とiDeCoは併用できる？

マッチング拠出をしている人は、iDeCoに加入できません。同じ企業型DCの加入者でも、マッチング拠出をしていなければiDeCoに加入でき、どちらを使うかは本人が選べます。

2026年12月1日に施行される改正の項目にも、この要件をなくすものは入っていません。改正で新しくできる第5号加入者の要件にも「マッチング拠出を実施していない者」が含まれます。

出典：iDeCo公式サイト『よくあるご質問』、厚生労働省『2025年の制度改正』

併用できないのはマッチング拠出をしている人

iDeCo公式サイトは、企業型DCで事業主掛金に上乗せしてマッチング拠出をしている人を加入対象外としています。企業型DCの事業主掛金を年単位で出している会社の人も、同じく対象外です。

勤務先の制度と自分の状況	iDeCoへの加入
企業型DCのみ・マッチング拠出をしていない	加入できる
企業型DCのみ・マッチング拠出をしている	加入できない
企業型DC＋DB・マッチング拠出をしていない	加入できる
企業型DCの事業主掛金が年単位拠出	加入できない
DBのみ（企業型DCなし）	加入できる
企業年金なし	加入できる

マッチング拠出の掛金を0円にすると、マッチング拠出をしていない人として扱われます。厚生労働省の確定拠出年金Q&Aは、加入者掛金が0円の場合をすべて「停止（マッチング未実施者）」としています。

出典：iDeCo公式サイト『iDeCoの加入資格・掛金・受取方法等』、厚生労働省『確定拠出年金Q&Aの改正について（令和8年3月27日）』

2022年10月の要件緩和で変わったこと

2022年9月までは、企業型DCの加入者がiDeCoに入るには、会社の規約にiDeCoへの加入を認める定めが必要でした。規約に定めがない会社では、掛金の枠が残っていてもiDeCoに加入できなかったのです。

2022年10月からはこの定めが不要になりました。マッチング拠出を導入している会社の人も、マッチング拠出とiDeCoのどちらを使うかを自分で選べます。

項目	2022年9月まで	2022年10月から
規約の定め	iDeCoへの加入を認める定めが必要	不要
マッチング拠出を導入している会社	規約の定めがなければiDeCoに入れない	マッチング拠出かiDeCoかを本人が選ぶ
iDeCoに入る条件	規約の定めがあること	事業主掛金が各月拠出で、マッチング拠出を利用していないこと

出典：厚生労働省『企業型ＤＣ加入者がiDeCoを利用しやすくなります』

企業型DCがあってもiDeCoに入れないケース

マッチング拠出をしていなくても、iDeCoに出せる枠が月5,000円に届かない人は加入できません。iDeCoの掛金は月5,000円から1,000円単位で、会社の掛金を引いた残りがこれを下回ると掛金を出せないためです。

例えば2026年12月以降、会社の掛金が月5.8万円だと、残りは6.2万円との差の4,000円です。この場合はiDeCoに加入できません。上限額の計算式と会社の掛金の確認先は、限度額引き上げの記事で扱っています。

加入できない人の全体像は、加入資格の記事にまとめています。

出典：厚生労働省『確定拠出年金Q&Aの改正について（令和8年7月13日）』、iDeCo公式サイト『iDeCoの加入資格・掛金・受取方法等』

マッチング拠出とは

マッチング拠出は、企業型DCの事業主掛金に、加入者が自分の掛金を上乗せして出す制度です。会社が企業型年金規約にマッチング拠出を定めている場合にだけ使えます。

出典：厚生労働省『確定拠出年金制度の概要』

会社の掛金に自分の掛金を上乗せする仕組み

マッチング拠出は、会社の掛金があることが前提の仕組みです。毎月拠出の規約では、会社の掛金が0円の月に自分の掛金だけを出すことはできません。

確定給付企業年金（DB）にも加入者が掛金を出す仕組みがありますが、マッチング拠出とは別の制度です。DBの加入者の掛金は生命保険料控除の対象で、全額が控除される小規模企業共済等掛金控除とは扱いが違います。

出典：厚生労働省『確定拠出年金Q&Aの改正について（令和8年3月27日）』、iDeCo公式サイト『iDeCoの加入資格・掛金・受取方法等』、『確定拠出年金制度の概要』

掛金は全額が所得控除

マッチング拠出の掛金は、小規模企業共済等掛金控除の対象です。iDeCoの掛金も同じ控除の対象で、どちらもその年に払った掛金の全額が所得から差し引かれます。

年収ごとの節税額は、iDeCoの節税効果の記事で試算しています。

出典：国税庁『タックスアンサー 小規模企業共済等掛金控除』

年末調整は会社が行う

毎月の給与から差し引かれる小規模企業共済等掛金は、払ったことの証明書が要らず、会社が年末調整で集計します。マッチング拠出の掛金を給与から差し引く形で払う場合、本人が書類を出す手間はありません。

iDeCoを本人の口座から払う個人払込の人には、毎年10月に国民年金基金連合会から「小規模企業共済等掛金払込証明書」が届きます。これを年末調整で会社に出しましょう。

会社経由で払う事業主払込の場合、この証明書は発行されません。払い方の違いは、給与天引きの記事で扱っています。

出典：国税庁『年末調整のしかた（保険料控除申告書の受理と内容の確認）』、iDeCo公式サイト『よくあるご質問』

企業型DC加入者の掛金の上限

2026年12月1日から、企業型DCの拠出限度額は月5.5万円から月6.2万円に上がります。iDeCoの上限も、会社の掛金と合わせて月6.2万円の枠に一本化されます。

出典：厚生労働省『2025年の制度改正』

2026年4月にマッチング拠出の制限が撤廃

2026年4月1日、マッチング拠出の「加入者掛金は事業主掛金の額を超えてはならない」という制限が撤廃されました。拠出限度額の範囲内なら、会社の掛金より多い額を出せます。

撤廃前は会社の掛金と同額までしか出せず、2.75万円が加入者掛金の実質的な上限でした。例えば会社の掛金が月1万円の人は、自分の掛金も月1万円までに限られていたのです。

撤廃後は、5.5万円から会社の掛金1万円を引いた月4.5万円まで出せます。ただし会社が規約を変えないと制限は残るため、規約が変わったかを制度担当に確かめてください。

出典：厚生労働省『企業型年金加入者掛金額の制限撤廃に係る事務の取扱いに関する参考資料』

2026年12月から合計の上限は月6.2万円

2026年12月1日からは、DBのない会社なら、マッチング拠出もiDeCoも「6.2万円−会社の掛金」が上限です。iDeCoだけにあった月2万円の上限はなくなります。

時期	マッチング拠出の上限	iDeCoの上限	会社の掛金との合計
2026年3月まで	会社の掛金と同額まで（実質2.75万円）	5.5万円−会社の掛金（月2万円まで）	月5.5万円
2026年4月〜11月	5.5万円−会社の掛金	5.5万円−会社の掛金（月2万円まで）	月5.5万円
2026年12月から	6.2万円−会社の掛金	6.2万円−会社の掛金	月6.2万円

会社の掛金が月1万円の人なら、マッチング拠出の上限は1万円、4.5万円、5.2万円と2段階で上がります。iDeCoの上限は2万円のまま据え置かれ、5.2万円に上がるのは2026年12月です。

企業型DCの上限が6.2万円に上がるかは、会社の規約しだいです。規約が拠出限度額を政令から引用していれば自動で上がり、「5.5万円」と書いていれば規約変更が要ります。

規約に経過措置を定めた会社では、2026年12月1日から2027年11月30日まで、合計が旧上限を超えるよう加入者掛金を初めて引き上げる変更を、年1回の変更の例外にできます。

出典：厚生労働省『企業型確定拠出年金の拠出限度額引上げに係る事務の取扱いに関する参考資料』、iDeCo公式サイト『よくあるご質問』

会社の掛金額別の上限早見表

2026年12月以降、DBのない会社では、マッチング拠出とiDeCoのどちらを選んでも出せる上限額は同じです。どちらも「6.2万円−会社の掛金」で決まります。

会社の掛金（月額）	マッチング拠出の上限	iDeCoの上限
5,000円	57,000円	57,000円
1万円	52,000円	52,000円
2万円	42,000円	42,000円
3万円	32,000円	32,000円
4万円	22,000円	22,000円
5.5万円	7,000円	7,000円

早見表は、企業型DCの規約が6.2万円への引き上げに対応した場合の額です。マッチング拠出は規約で決めた掛金の選択肢から額を選び、iDeCoは月5,000円以上を1,000円単位で決めます。

企業型DCの加入者がiDeCoに入る場合、掛金は毎月定額で払い、年単位でまとめて払う方法は選べません。

出典：厚生労働省『確定拠出年金Q&Aの改正について（令和8年7月13日）』、iDeCo公式サイト『iDeCoの加入資格・掛金・受取方法等』

DBにも入っている人の上限

企業型DCとDBの両方に入っている人のiDeCoの上限は、6.2万円から会社の掛金に加え、DB等の他制度掛金相当額も引いた額です。計算式と確認先は、限度額引き上げの記事で扱っています。

出典：厚生労働省『確定拠出年金Q&Aの改正について（令和8年7月13日）』

マッチング拠出とiDeCoの違い

両者の大きな違いは、商品と手数料を会社の制度に任せるか、自分で選ぶかです。2026年12月以降の上限額と所得控除の扱いは変わりません。

項目	マッチング拠出	iDeCo
使える条件	会社の規約にマッチング拠出の定めがある	マッチング拠出をしていない・事業主掛金が各月拠出
上限（2026年12月から）	6.2万円−会社の掛金	6.2万円−会社の掛金
掛金の決め方	規約で決めた選択肢から選ぶ	月5,000円以上・1,000円単位
掛金の変更	規約の定め（厚生労働省の規約例は年1回）	1年（12月分から翌年11月分）に1回
選べる商品	勤務先の企業型DCに用意された商品	自分で選んだ金融機関の商品（3〜35商品）
本人が払う手数料	勤務先の制度で確認	加入時2,829円、掛金を出す月は171円から
所得控除	小規模企業共済等掛金控除	小規模企業共済等掛金控除
転職・退職	6か月以内に資産の移換手続き	届出をして口座を続ける

出典：iDeCo公式サイト『iDeCoの加入資格・掛金・受取方法等』、厚生労働省『確定拠出年金制度の概要』

選べる商品

確定拠出年金の運用商品は、運営管理機関が3以上35以下を選んで加入者に示します。マッチング拠出の掛金は、勤務先の企業型DCに用意された商品の中で運用することになります。

iDeCoは加入する金融機関を自分で選べるため、商品の品ぞろえも比べて決められます。金融機関ごとの商品数は、iDeCoの金融機関の記事で比べています。

出典：厚生労働省『確定拠出年金制度の概要』

手数料の負担

iDeCoでは、加入時に国民年金基金連合会へ2,829円を払います。掛金を出す月には連合会に105円がかかり、松井証券なら信託銀行の66円と合わせて合計171円です（運営管理手数料0円）。

連合会の手数料は、2027年1月26日の口座引落し分から月額120円になります。SBI証券の場合、毎月の合計は186円です。改定の詳細は、iDeCoの金融機関の記事で解説しています。

これらはiDeCoの加入者が払う手数料で、マッチング拠出は勤務先の企業型DCの中で掛金を上乗せします。企業型DCの口座の手数料の負担は、勤務先の制度で確認できます。

出典：松井証券『手数料』、iDeCo公式サイト『iDeCo加入者に係る手数料を見直します』、SBI証券『手数料、その他費用』

掛金の変更と払い方

iDeCoの掛金額は1年（12月分から翌年11月分）に1回まで変えられます。掛金の下限や変更回数のくわしい仕組みは、NISAとiDeCoの違いの記事で扱っています。

マッチング拠出の掛金を変えられる回数は、会社の規約で決まります。厚生労働省の規約の例は、企業型掛金拠出単位期間につき1回に限り変更できる形です。

iDeCoの払い方は、本人の口座から引き落とす個人払込と、会社が給与から差し引いて払う事業主払込の2つです。

出典：iDeCo公式サイト『iDeCoの加入資格・掛金・受取方法等』、厚生労働省『企業型年金加入者掛金額の制限撤廃に係る事務の取扱いに関する参考資料』

転職・退職したとき

企業型DCの資産は、加入者の資格を失ってから6か月以内にiDeCoや転職先の企業型DCへ移す手続きが要ります。手続きをしないと、資産は現金化されて国民年金基金連合会に自動移換されます。

自動移換の間は運用ができず、4か月目から管理手数料が毎月98円差し引かれます。iDeCoは転職しても口座が続き、企業年金の加入状況が変わったときに届出をします。

出典：iDeCo公式サイト『よくあるご質問』

企業型DCとiDeCoの違い

企業型DCは会社が掛金を出す確定拠出年金で、iDeCoは加入者自身が掛金を出す確定拠出年金です。制度を実施する主体も分かれています。

項目	企業型DC	iDeCo
掛金を出す人	会社（規約に定めればマッチング拠出で本人も）	本人（iDeCo＋を使えば会社も）
実施主体	企業型年金規約の承認を受けた事業主	国民年金基金連合会
加入する人	実施企業に勤務する従業員	国民年金の被保険者のうち要件を満たす人

出典：厚生労働省『確定拠出年金制度の概要』

マッチング拠出とiDeCoはどちらが得？

2026年12月以降は出せる上限額が同じになるため、金額ではなく商品・手数料・手間・転職の予定で選びます。所得控除も同じ小規模企業共済等掛金控除なので、掛金が同じなら控除額も変わりません。

マッチング拠出が向いている人

マッチング拠出は、会社の企業型DCの商品に満足している人に合う選び方です。

• 会社の企業型DCに、信託報酬の低いインデックスファンドがある人に向いています。
• iDeCoの加入時の2,829円や毎月の手数料を払わずに済ませたい人に合います。
• 金融機関選びや申込みの書類を増やしたくない人は、会社の手続きだけで済みます。
• 転職の予定がなく、企業型DCを長く続ける人に向いています。

前提として、会社が規約にマッチング拠出を定めていないと使えません。

iDeCoが向いている人

iDeCoは、商品を自分で選びたい人に合う選び方です。

• 会社の企業型DCの商品が少ない、または信託報酬が高い人に向いています。
• 金融機関を選び、商品の品ぞろえから決めたい人に合います。
• 転職してもiDeCoの口座は続くため、転職の予定がある人も使いやすいでしょう。
• 会社がマッチング拠出を導入していない人は、iDeCoで掛金を上乗せできます。

iDeCoの手数料の累計

運営管理手数料0円・信託銀行の手数料66円の金融機関でiDeCoを続けた場合、本人が払う手数料の累計は30年で約7万円です。2027年1月以降の毎月186円で計算すると69,789円になります。

加入期間	毎月171円の場合	毎月186円の場合（2027年1月引落し分から）
10年	23,349円	25,149円
20年	43,869円	47,469円
30年	64,389円	69,789円

金額は加入時の2,829円に、毎月の手数料×12か月×年数を足したものです。毎月掛金を出す前提で、運用商品の信託報酬は含めていません。

出典：松井証券『手数料』、iDeCo公式サイト『iDeCo加入者に係る手数料を見直します』、SBI証券『手数料、その他費用』

選び方の早見表

比べるのは商品・手数料・転職の予定の3つです。

質問	はい	いいえ
会社の規約にマッチング拠出の定めがある？	両方から選べる	iDeCoを使う
会社の企業型DCの商品に満足している？	マッチング拠出を検討	iDeCoを検討
手数料を払っても金融機関と商品を選びたい？	iDeCoを検討	マッチング拠出を検討
転職の予定がある？	iDeCoを検討	どちらでもよい

マッチング拠出のデメリット

マッチング拠出には、iDeCoと同時に使えないことと、商品と掛金額が会社の規約の範囲に限られることの2つの制約があります。

iDeCoと同時に出せない

マッチング拠出をしている間は、iDeCoに加入できません。すでにiDeCoに入っている人がマッチング拠出を始めるなら、iDeCoの掛金を止めて運用指図者になる手続きが要ります。

出典：iDeCo公式サイト『よくあるご質問』

商品と掛金額は会社の規約の範囲

商品は勤務先の企業型DCに用意されたものに限られ、掛金も規約で決めた選択肢から選びます。2026年4月の制限撤廃も、会社が規約を変えないと反映されません。

出典：厚生労働省『企業型年金加入者掛金額の制限撤廃に係る事務の取扱いに関する参考資料』

60歳まで引き出せない点はiDeCoと同じ

確定拠出年金の老齢給付金は、原則60歳に到達してから受け取る仕組みです。マッチング拠出の掛金も、原則として60歳まで引き出せません。

ただ、これは企業型DCとiDeCoに共通する点で、マッチング拠出だけのデメリットではありません。iDeCoのデメリット全般は、iDeCoのデメリットの記事で扱っています。

出典：厚生労働省『確定拠出年金制度の概要』

マッチング拠出からiDeCoへ切り替える手順

切り替えは、マッチング拠出を止めてからiDeCoに申し込む順で進めます。

1. 勤務先の制度担当に、マッチング拠出の掛金を0円にする手続きを申し出ます。変更できる月や回数は会社の規約で決まります。
2. iDeCoの金融機関を選びます。運営管理手数料と商品の信託報酬を比べて決めましょう。
3. 選んだ金融機関でiDeCoに申し込みます。事業主証明書の要否は、事業主証明書の記事で扱っています。
4. 初回の掛金の引落しを確認します。申出書の提出時期によっては、翌々月に2か月分がまとめて引き落とされることがあります。

iDeCoの申込みの流れや期間は、iDeCoの金融機関の記事で扱っています。

出典：厚生労働省『確定拠出年金Q&Aの改正について（令和8年3月27日）』、iDeCo公式サイト『よくあるご質問』

逆にiDeCoからマッチング拠出へ移る場合

iDeCoの掛金を止めるには、加入者資格喪失届（K-015）を出して運用指図者になります。そのうえで、勤務先でマッチング拠出を申し込みます。

iDeCoに残った資産は、運用指図者として運用を続けるか、企業型DCへ移せます。マネックス証券は、iDeCoから企業型DCへ移すときの移換手数料を4,400円としています。

出典：iDeCo公式サイト『よくあるご質問』、厚生労働省『確定拠出年金Q&Aの改正について（令和8年7月13日）』、マネックス証券『各種手数料』

iDeCoの金融機関の選び方

iDeCoは金融機関によって運営管理手数料と商品の品ぞろえが違います。運営管理手数料0円の金融機関なら、毎月の手数料は連合会と信託銀行の分だけです。比較表は、iDeCoの金融機関の記事にまとめています。

運営管理手数料0円の証券会社には、マネックス証券・松井証券・SBI証券があります。

金融機関	運営管理手数料	掛金を出す月の手数料	特徴	公式サイト
マネックス証券	0円	171円	運営管理手数料は誰でも、ずっと無料	マネックス証券のiDeCo
松井証券	0円	171円	商品は40種類（法令上は31商品）	松井証券のiDeCo
SBI証券	0円	171円	2027年1月26日引落し分からは186円	SBI証券のiDeCo

出典：マネックス証券『個人型確定拠出年金 iDeCo』、松井証券『iDeCo』、SBI証券『手数料、その他費用』

マッチング拠出とiDeCo併用のよくある質問

マッチング拠出とiDeCoを同時に出すとどうなる？

マッチング拠出をしている人はiDeCoの加入対象外のため、両方に同時に掛金を出すことはできません。加入資格のない月に出した掛金は還付の対象で、還付には連合会の1,048円などの手数料がかかります。

出典：松井証券『手数料』

2026年の企業型DCとiDeCoの併用上限はいくら？

2026年11月分までは、iDeCoの上限は「5.5万円−会社の掛金」で月2万円までです。2026年12月1日からは、会社の掛金と合わせて月6.2万円が上限になります。

出典：厚生労働省『確定拠出年金Q&Aの改正について（令和8年7月13日）』

マッチング拠出をやめずにiDeCoへ入れる？

入れません。マッチング拠出の掛金を0円にすると、マッチング拠出をしていない人として扱われ、iDeCoに加入できるようになります。

出典：厚生労働省『確定拠出年金Q&Aの改正について（令和8年3月27日）』

転職して企業型DCがなくなったらどうなる？

転職先に企業型DCがない場合は、iDeCoの加入者になり、資産をiDeCoへ移せます。資格を失ってから6か月以内に手続きをしないと、自動移換になります。

出典：iDeCo公式サイト『よくあるご質問』

会社の企業年金がDBだけでもiDeCoに入れる？

入れます。2026年12月1日からの上限は、6.2万円からDB等の他制度掛金相当額を引いた額です。残りが5,000円を下回る場合は加入できません。

出典：厚生労働省『確定拠出年金Q&Aの改正について（令和8年7月13日）』

まとめ

マッチング拠出をしている間はiDeCoに加入できず、どちらか一方を選ぶのが併用の答えです。マッチング拠出の掛金を0円にすれば、iDeCoに加入できます。

2026年4月の制限撤廃と12月の上限引き上げで、DBのない会社ではどちらも「6.2万円−会社の掛金」まで出せます。会社の商品に満足していればマッチング拠出、商品を選びたいならiDeCoが候補です。

2026年12月1日からは、会社の掛金が月1万円なら月5.2万円まで自分の掛金を上乗せできます。会社の商品に満足できないなら、その枠を運営管理手数料0円のiDeCoで使う方法があります。

マネックス証券のiDeCo、松井証券のiDeCo、SBI証券のiDeCoは、いずれも運営管理手数料0円で申し込めます。

NISAとあわせて老後資金を考えるなら、NISAとiDeCoの違いも確認してください。